上交所上市審核委員會2023年第61次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，鼎鎂新材料科技股份有限公司（以下簡稱“鼎鎂科技”）首發不符合發行條件、上市條件或信息披露要求。

【資料圖】

鼎鎂科技的保薦機構為國泰君安證券股份有限公司，保薦代表人鄒濤澤、楊志杰。

鼎鎂科技是國內從事高性能工業鋁材及相關制品研發、生產、銷售的高新技術企業，主要產品包括工業鋁材、自行車及摩托車零部件。

截至招股說明書簽署日，大金控股有限公司（簡稱“大金控股”）直接持有公司 21,741.75 萬股，占總股本的 60.39%，為公司直接控股股東。巨大機械工業股份有限公司（簡稱“巨大機械”）一直持有大金控股 100%股權，為公司間接控股股東，巨大機械系中國臺灣上市公司（9921.TW），報告期內無實際控制人，因此鼎鎂科技無實際控制人。

鼎鎂科技原擬在上交所主板公開發行數量不超過12,000萬股，公司原股東不公開發售股份。公司原擬募集資金128,632.79萬元，用于“輕量化新材料生產、研發建設項目”、“鋁合金輕量化新材料生產線技改項目”、“補充流動資金項目”。

上市委會議現場問詢的主要問題：

1.請發行人代表說明：（1）社會保險費和住房公積金繳納情況是否符合《社會保險法》《社會保險費征繳暫行條例》《住房公積金管理條例》等法律法規的規定，相關信息披露是否真實、準確;（2）相關應付職工薪酬及成本費用的確認和計量是否符合《企業會計準則》的規定；（3）社會保險費和住房公積金相關的內部控制制度是否健全且被有效執行。請保薦代表人發表明確意見。

2.請發行人代表說明報告期內與巨大集團關聯交易相關產品的定價依據，關聯交易和非關聯交易平均單價、毛利率存在差異的原因及合理性，是否構成對巨大集團的重大依賴，是否存在通過巨大集團向發行人輸送利益的情形。請保薦代表人發表明確意見。

3.請發行人代表說明涂季冰先生領取大額薪酬的合理性，是否符合發行人所在行業及地區薪酬水平，薪酬在研發費用和管理費用間分配的依據是否充分，以及相應研發費用所得稅稅前加計扣除情況。請保薦代表人發表明確意見。

需進一步落實事項：

無